Hoạt động chung của các DN kinh doanh bảo hiểm tại Việt Nam

Kinh doanh bảo hiểm vừa mang tính chất bồi hoàn, vừa không mang tính chất bồi hoàn. Chính điều này tạo ra tiền đề khách quan cho tính thương mại của hoạt động KDBH. Những đặc điểm của tính chất bồi hoàn tạo ra  tính nhàn rỗi của vốn bảo hiểm trong những thời gian nhất định, cho phép nhà bảo hiểm có thể sử dụng nó tham gia vào thị trường tài chính để sinh lợi. Việc đầu tư của nhà bảo hiểm cần rất thận trọng nếu không sẽ rất nguy hiểm cho những người tham gia bảo hiểm, Nhà nước đòi hỏi các doanh nghiẹp bảo hiểm phải thực hiện các cam kết của mình bằng các rài sản có thể thực hiện trên bảng tổng kết tài sản.

Ngoài ra cũng có những điều quy định về vấn đề đầu tư vốn của doanh nghiệp KDBH. Tại điều 98- Đầu tư vốn Nghị định số 100CP quy định:

(1). Việc đầu tư vốn của DNBH phải đảm bảo an toàn, hiệu quả và đáp ứng được nhu cầu  chi trả thường xuyên cho các cam kết theo hợp đồng bảo hiểm.

(2). Doanh nghiệp bảo hiểm chỉ được sử dụng vốn nhàn rỗi của mình để đầu tư ở Việt Nam trong các lĩnh vực sau:

Mua trái phiếu chính phủ
Mua cổ phiếu, trái phiếu doanh nghiệp
Kinh doanh  bất động sản
Góp vốn vào các doanh nghiệp khác
Cho vay theo quy định của luật các tổ chức tín dụng
Gửi tiền tại  các tổ chức tín dụng.
(3). Chính phủ quy định cụ thể các danh mục đầu tư thuộc các lĩnh vực  tại khoản 2 điều 98 và tỷ lệ vốn nhàn rỗi được phép đầu tư vào mỗi danh mục đầu tư nhằm đảm bảo cho doanh nghiệp bảo hiểm luôn duy trì được khả năng thanh toán.

Nguyên tắc hoạt động của kinh doanh bảo hiểm trước hết là  vì quyền lợi của người tham gia bảo hiểm. Nhưng vì BHKD là hoạt động kinh doanh chủ yếu dựa trên các rủi ro vậy nên để đảm bảo cho sự tồn tại của mình nhà  bảo hiểm cũng có một số nguyên tắc khác nhằm đảm bảo an toàn cho  hoạt động KDBH của mình đồng thời làm tăng khả năng thanh toán cho người tham gia bảo hiểm trong trường hợp rủi ro xảy ra:

+ Nguyên tắc phân chia rủi ro trong đầu tư: các khoản đầu tư phần vốn nhàn rỗi của công ty bảo hiểm không được vượt quá mức trần được nhà nước quy định.

+ Nguyên tắc phân tán rủi ro, các công ty bảo hiểm phải phân tán rủi ro trong đầu tư và các lĩnh vực kinh doanh bất động sản.

Để thực hiện các yêu cầu và nguyên tắc trong đầu tư, các doanh nghiệp cần phải có tính năng động và trách nhiệm cao trong quản lý tài chính. Ngoài việc đánh giá thường xuyên được kết quả kinh doanh của các khoản đầu tư, hạch toán chính sách kết quả hoạt động cần phải định giá chính xác các giá trị tài sản của các doanh nghiệp.